關(guān)于重大資產(chǎn)重組標(biāo)的公司土地使用權(quán)

            及技術(shù)性無形資產(chǎn)組減值測試

                  評估結(jié)果的說明

    根據(jù)北京亞超資產(chǎn)評估有限責(zé)任公司于2015年12月30日出具的《資產(chǎn)評估報告》（北京亞超評報字[2015]第A196號），對標(biāo)的公司北方華創(chuàng)微電子位于北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)54號街區(qū)，土地使用證號為[開有限國用（2006）第53號]的土地使用權(quán)采用市場比較法進(jìn)行了評估，截至評估基準(zhǔn)日2015年11月30日，評估值為17,638.53萬元；對投資轉(zhuǎn)入的非專利技術(shù)、專利技術(shù)、專利申請（已受理尚未授權(quán)的專利技術(shù)）和軟件著作權(quán)等技術(shù)性無形資產(chǎn)（以下簡稱“技術(shù)性無形資產(chǎn)組”）采用收益法進(jìn)行了評估，評估值為7,613.53萬元。

    根據(jù)中國證監(jiān)會的監(jiān)管政策，為了更好地保護(hù)上市公司公眾股東利益，公司與相關(guān)交易對方北京電控、圓合公司、七星集團(tuán)、微電子所簽訂附生效條件的《盈利預(yù)測補(bǔ)償協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議（二）》，約定：就標(biāo)的公司上述土地使用權(quán)在2016年末、2017年末和2018年末（以下簡稱“土地使用權(quán)價值承諾期各期末”）的評估價值可能出現(xiàn)不足17,638.53萬元的情況，相關(guān)交易對方做出可行的補(bǔ)償安排。上市公司應(yīng)在土地使用權(quán)價值承諾期各期末聘請經(jīng)交易雙方共同認(rèn)可的具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所或評估機(jī)構(gòu)對北方華創(chuàng)微電子上述土地使用權(quán)進(jìn)行減值測試并出具《減值測試報告》；在業(yè)績承諾期屆滿時，上市公司聘請經(jīng)交易雙方共同認(rèn)可的具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所或評估機(jī)構(gòu)對北方微電子上述技術(shù)性無形資產(chǎn)組進(jìn)行減值測試并出具《減值測試報告》。
    2019年4月12日，北京亞超資產(chǎn)評估有限責(zé)任公司出具了《北京北方華創(chuàng)微電子裝備有限公司無形資產(chǎn)土地使用權(quán)和技術(shù)性無形資產(chǎn)組減值測試項目資產(chǎn)評估報告》（北京亞超評報字[2019]第A124號），報告中對上述土地使用權(quán)和技術(shù)性無形資產(chǎn)組相關(guān)評估情況如下：

    一、評估目的：

    根據(jù)北方華創(chuàng)2016年重大資產(chǎn)重組時所作出業(yè)績承諾和北京七星華創(chuàng)電子股份有限公司（現(xiàn)更名為北方華創(chuàng)科技集團(tuán)股份有限公司）第五屆董事會第十八次會議記錄，1、“在業(yè)績承諾期屆滿時，上市公司將聘請經(jīng)交易雙方共同認(rèn)可的
具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所或評估機(jī)構(gòu)對北方微電子技術(shù)性無形資產(chǎn)組進(jìn)行減值測試并出具《減值測試報告》，進(jìn)行前述期末減值測試時技術(shù)性無形資產(chǎn)組的資產(chǎn)范圍應(yīng)與本次交易評估時的資產(chǎn)范圍完全一致，不考慮本次交易后北方微電子新增無形資產(chǎn)的情況。”2、“在2016年、2017年和2018年的各會計年度結(jié)束時，上市公司將聘請經(jīng)交易雙方共同認(rèn)可的具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所或評估機(jī)構(gòu)對北方微電子上述土地使用權(quán)進(jìn)行減值測試并出具《減值測試報告》，進(jìn)行前述期末減值測試時土地使用權(quán)的資產(chǎn)范圍應(yīng)與本次交易評估時的資產(chǎn)范圍完全一致，不考慮本次交易后北方微電子新增土地使用權(quán)的情況。如根據(jù)減值測試結(jié)果北方微電子上述土地使用權(quán)存在減值額的，交易對方將依據(jù)減值測試結(jié)果對上市公司進(jìn)行補(bǔ)償。”

    本次評估目的是北方華創(chuàng)科技集團(tuán)股份有限公司擬對北京北方華創(chuàng)微電子裝備有限公司無形資產(chǎn)-技術(shù)性無形資產(chǎn)組及土地使用權(quán)進(jìn)行減值測試，為財務(wù)報告進(jìn)行資產(chǎn)減值測試提供價值參考依據(jù)。

    二、評估對象和評估范圍：

    評估對象是北京北方華創(chuàng)微電子裝備有限公司無形資產(chǎn)-土地使用權(quán)和技術(shù)性無形資產(chǎn)組，評估范圍是北京北方華創(chuàng)微電子裝備有限公司申報的無形資產(chǎn)-土地使用權(quán)和技術(shù)性無形資產(chǎn)組（與北方華創(chuàng)2016年重大資產(chǎn)重組交易評估時的資產(chǎn)范圍完全一致），截止本次評估基準(zhǔn)日2018年12月31日無形資產(chǎn)賬面值2,530.67萬元。

    三、價值類型：市場價值。

    四、評估基準(zhǔn)日：2018年12月31日。

    五、評估方法：市場法、收益法。

    六、評估結(jié)果：

    北京北方華創(chuàng)微電子裝備有限公司在評估基準(zhǔn)日2018年12月31日持續(xù)經(jīng)營的前提下，納入評估范圍的資產(chǎn)賬面值2,530.67萬元。

    采用市場法評估，北京北方華創(chuàng)微電子裝備有限公司無形資產(chǎn)土地使用權(quán)（土地面積為103,603.70平方米）的評估值為19,604.30萬元。與2015年11月30日為基準(zhǔn)日的評估值17,638.53萬元相比增加了1,965.77萬元。

    采用收益法評估，北京北方華創(chuàng)微電子裝備有限公司技術(shù)性無形資產(chǎn)組的評
估值為10,353.41萬元。與2015年11月30日為基準(zhǔn)日的評估值7,613.53萬元相比增加了2,739.87萬元。

    綜上，上述土地使用權(quán)及技術(shù)性無形資產(chǎn)組的價值在2018年未發(fā)生減值，符合之前的承諾。

                                    北方華創(chuàng)科技集團(tuán)股份有限公司

                                      法定代表人：張勁松

                                      主管會計工作的負(fù)責(zé)人：李延輝

                                      會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：龐海

                                                    2019年4月22日